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　　记者：马玲

　　重磅官宣！个东谈主待业金轨制行将全面本质！

　　12月12日，东谈主社部、财政部、税务总局、金融监管总局、证监会齐集印发《对于全面本质个东谈主待业金轨制的告知》（以下简称《告知》），《告知》明确，自2024年12月15日起，在中国境内参预城镇员工基本养老保障或者城乡住户基本养老保障的做事者，均不错参预个东谈主待业金轨制。

　　个东谈主待业金轨制在36个先行城市地区落地以来，总体上取得较着奏效。“在先行城市地区落地本质，让渊博住户对个东谈主待业金轨制有了更多更直不雅的了解意志，也为政府部门、金融管制部门等完善个东谈主待业金轨制、优化个东谈主待业金金融服务积贮了警戒。”中国邮政储蓄银行研究员娄飞鹏对《金融时报》记者示意，全面本质个东谈主待业金轨制后，需要围绕先行城市地区落地本质中遭遇的比如税收优惠、账户想象等问题罗致针对性的惩办措施，加大对个东谈主待业金轨制的宣传和投资者讲授，让渊博住户更好交融意志个东谈主待业金轨制，同期劝诱金融机构作念好金融家具和服务翻新，以更好服务个东谈主待业金投资者。

　　问：个东谈主待业金是什么？

　　答：个东谈主待业金是指政府策略撑握、个东谈主自觉参预、市集化运营、已毕养老保障补充功能的轨制。个东谈主待业金实行个东谈主账户制，缴费完全由参预东谈主个东谈主承担，每年缴费上限为12000元，交纳的资金由个东谈主自主聘用购买得当礼貌的储蓄进款、甘心家具、生意养老保障、公募基金等金融家具，顽固启动，按照国度谋划礼貌享受税收优惠策略。

　　在中国境内参预城镇员工基本养老保障或者城乡住户基本养老保障的做事者，皆不错参预个东谈主待业金轨制。退休东谈主员已领取基本养老保障待遇，不再参预。

　　问：个东谈主奈何参与？

　　答：《告知》明确，参预东谈主不错通过国度社会保障全球服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等天下合股线上服务进口或者得当礼貌的生意银行开立个东谈主待业金账户，并在生意银行开立个东谈主待业金资金账户。参预东谈主每年不错两次变更个东谈主待业金资金账户开户银行。

　　个东谈主待业金资金账户四肢相当专用资金账户，与个东谈主待业金账户绑定，为参预东谈主提供资金缴存、缴费额度登记、个东谈主待业金家具投资、个东谈主待业金支付、个东谈主所得税税款支付、资金与谋划权利信息查询等服务。

　　问：参与东谈主不错购买哪些个东谈主待业金家具？

　　答：个东谈主待业金具有永久性、握续性和领域性，通过积极投资老本市集，故意于分享实体经济发展效果，助力永久保值升值。

　　《告知》明确，在现存甘心家具、储蓄进款、生意养老保障、公募基金等金融家具的基础上，将国债纳入个东谈主待业金家具范围。将特定养老储蓄、指数基金纳入个东谈主待业金家具目次，激动更多养老甘心家具纳入个东谈主待业金家具范围。

　　问：将给金融机构带来哪些机遇？

　　答：《告知》指出，荧惑金融机构研究开辟得当永久养老需求的个东谈主养老储蓄、中低波动型或填塞收益策略基金家具等金融家具，合理详情个东谈主养老储蓄的期限和利率。

　　个东谈主待业金轨制全面本质，不仅为银行业金融机构带来更多的个东谈主客户，何况为老本市集带来永久投资资金，这些皆是金融机构的发展机遇。业内各人以为，金融机构需要在心境清雅市集竞争纪律的基础上，加强对金融家具的翻新，十分是基金、保障、甘心机构要强化投研才能设立，作念好金钱确立让个东谈主待业金家具八成在永久投资中取得更高的永久收益，不仅劝诱个东谈主开户，还要劝诱个东谈主投资。

　　“银行四肢代销机构作念好与基金、保障、甘心机构的对接，丰富个东谈主待业金家具货架，流畅金融家具销售渠谈，为个东谈主投资者提供更好的服务。在此经过中，也要劝诱个东谈主投资者按照永久投资永久收益的理念开展个东谈主待业金投资。”娄飞鹏示意。

　　此外，《告知》要求，金融机构要按照礼貌作念好个东谈主待业金家具金钱确立公示和风险等第详情责任。个东谈主待业金信息管制服务平台和金融行业平台凭证风险等第，分类展示个东谈主待业金家具，强化风险辅导。

　　问：领取个东谈主待业金需要缴税吗？

　　答：凭证《告知》，税收优惠策略本质范围也将扩大。个东谈主待业金税收优惠策略的本质范围从先行城市（地区）同步扩大到天下。各谋划部门要密切相助，落实落细税收优惠策略，充分推崇策略引发作用。

　　记者了解到，个东谈主待业金主要罗致递延征税优惠。

　　——在缴费模范：个东谈主向个东谈主待业金资金账户的缴费，按照12000元/年的名额模范，在概括所得或筹谋所得中据实扣除。

　　——在投资模范：计入个东谈主待业金资金账户的投资收益暂不征收个东谈主所得税。

　　——在领取模范：个东谈主领取的个东谈主待业金，不并入概括所得，单独按照3%的税率计较交纳个东谈主所得税。也等于说，领取个东谈主待业金时需要交纳3%的个东谈主所得税。

　　问：何时不错领取个东谈主待业金？

　　答：《告知》明确，加多领取情形。除达到领取基本待业金年纪、完全丧失做事才能、出洋（境）假寓等领取条款外，参预东谈主患要紧疾病、领取逍遥保障金达到一定条款或者正在领取最低生存保障金的，不错恳求提前领取个东谈主待业金，具体见解另行制定。强化个东谈主待业金信息管制服务平台与谋划信息平台的信息分享，为得当条款的参预东谈主提前领取提供便捷。

　　在领取渠谈方面，《告知》提议，参预东谈主达到个东谈主待业金领取条款，不错通过各级社会保障承办机构、天下合股线上服务进口和个东谈主待业金资金账户开户银行提议恳求，经社会保障承办机构核实后，由开户银行将个东谈主待业金披发至本东谈主社保卡银行账户。

　　在领取格式方面，《告知》明确，参预东谈主不错聘用按月、分次或者一次性领取个东谈主待业金。参预东谈主提议变更领取格式，生意银行应当受理。

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